Zmiany podatkowe w Niemczech 2023. Zajmujemy się omawianiem najważniejszych zagadnień podatkowych, które są niezbędne dla każdego przedsiębiorcy. W tym artykule przedstawimy najważniejsze zmiany w systemie podatkowym Niemiec na rok 2023, które mogą mieć wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej w tym kraju.
W 2022 roku doszło do nieoczekiwanego kryzysu na świecie, który skłonił rząd niemiecki do podjęcia trudnej decyzji o dostosowaniu wysokości podatków do trudnej sytuacji podatników oraz potrzeb państwa. Jednym z działań, jakie podjęto, było podniesienie stawek płacy minimalnej już od 1 października 2022 roku, co spowodowało obowiązywanie godzinowej stawki 12 euro brutto za godzinę. Osoby zatrudnione na pełny etat otrzymują teraz wynagrodzenie wynoszące przynajmniej 1980 euro brutto. Wraz z rozpoczęciem nowego roku wprowadzono wiele zmian dotyczących podatków.
Warto podkreślić, że w Niemczech zwiększono kwotę wolną od podatku. W 2023 roku została ona powiększona o 561 euro i obecnie wynosi 10 908 euro. Co więcej, już zapowiedziano kolejne zwiększenie o 696 euro, co oznacza, że w 2024 roku kwota wolna od podatku wyniesie 11 604 euro.
Dla małżeństw i rozliczeń wspólnych z partnerem fiskalnym kwota wolna od opodatkowania również uległa zmianie i od 1 stycznia 2023 wynosi 21 816 euro.
W celu przeciwdziałania wzrostowi należności związanych z podwyższeniem płac i galopującej inflacji, stawki podatkowe zostały również dostosowane do tego zjawiska. Efekt tych zmian zależy od indywidualnej sytuacji podatnika. Najwyższa stawka podatkowa wynosi 42% i obowiązuje osoby, które w 2023 roku osiągną łączny dochód przekraczający 62 810 euro – do tej pory limit ten wynosił 58 597 euro rocznie.
Podatek od wartości dodanej (VAT)
Od 1 stycznia 2023 roku w Niemczech wejdą w życie nowe stawki VAT. Dla branży gastronomicznej zwiększy się on z 7% do 19%, co oznacza, że usługi związane z gastronomią będą teraz droższe. W przypadku branży turystycznej stawka VAT zostanie obniżona z 19% do 7%, co może wpłynąć na wzrost liczby turystów odwiedzających Niemcy.
Zobacz: Jak obliczać podatki w firmie w Niemczech
Podatek dochodowy
W 2023 roku w Niemczech wzrośnie kwota wolna od podatku, co oznacza, że osoby zarabiające mniej niż 10 400 euro nie będą musiały płacić podatku dochodowego. Wprowadzono również tzw. “Kinderfreibetrag”, czyli dodatkowe zwolnienie podatkowe dla rodziców wychowujących dzieci.
Podatek od sprzedaży akcji
Od 1 stycznia 2023 roku w Niemczech wprowadzony zostanie podatek od sprzedaży akcji. Podatek ten będzie wynosił 10% od zysku uzyskanego ze sprzedaży akcji, jeśli inwestor posiadał je krócej niż rok. W przypadku, gdy inwestor posiadał akcje dłużej niż rok, podatek ten nie będzie już pobierany.
Podatek od nieruchomości
W 2023 roku w Niemczech wprowadzona zostanie nowa metoda obliczania podatku od nieruchomości. Będzie ona opierała się na wartości nieruchomości oraz wynajmie lub użytkowaniu powierzchni. W związku z tym wartość podatku od nieruchomości może ulec zmianie, w zależności od rodzaju nieruchomości oraz jej położenia.
Podsumowanie
Wprowadzone zmiany w systemie podatkowym Niemiec na rok 2023 mogą mieć wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej w tym kraju. Ważne jest, aby przedsiębiorcy śledzili na bieżąco zmiany w przepisach podatkowych, aby dostosować swoją działalność do nowych warunków. Warto również skorzystać z pomocy ekspertów, którzy pomogą w prowadzeniu działalności zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Zobacz także: Jaką firmę założyć w Niemczech?
Mamy nadzieję, że nasz artykuł przyczynił się do lepszego zrozumienia najważniejszych zmian w systemie podatkowym Niemiec na rok 2023 i pomoże przedsiębiorcom w prowadzeniu swojej działalności. W razie pytań lub uwag, zachęcamy do kontaktu z nami.
