Podatek VAT, czyli podatek od wartości dodanej, jest formą podatku konsumpcyjnego pobieranego od towarów i usług. W Niemczech, podobnie jak w innych krajach Unii Europejskiej, jest on nakładany na towary i usługi konsumpcyjne.
W praktyce, to konsumenci ponoszą koszt VAT, ponieważ przedsiębiorstwa doliczają go do ceny sprzedaży. Firmy natomiast odgrywają rolę pośredników, pobierając podatek od klientów i przekazując go do niemieckiego urzędu skarbowego, czyli Finanzamt.
Jaka jest stawka VAT w Niemczech?
W Niemczech obowiązują różne stawki VAT w zależności od rodzaju towaru lub usługi.
Standardowa stawka VAT – 19%
Standardowa stawka VAT wynosząca 19% obejmuje większość towarów i usług w Niemczech. Należy jednak zauważyć, że niektóre kategorie towarów, takie jak transport wewnątrzwspólnotowy i międzynarodowy, są objęte zerową stawką VAT. Pomimo że VAT nie jest naliczany, sprzedaż takich towarów nadal musi być zgłoszona w deklaracji VAT.
Obniżona stawka VAT – 7%
Obniżona stawka VAT wynosząca 7% ma zastosowanie do określonych produktów i usług, takich jak żywność, książki, usługi kulturalne, zakwaterowanie hotelowe oraz usługi medyczne i dentystyczne.
Jak obliczyć VAT w Niemczech?
Cena całkowita z VAT
Aby obliczyć cenę całkowitą z VAT przy standardowej stawce 19%, wystarczy pomnożyć cenę bazową przez 1,19. W przypadku obniżonej stawki 7%, cenę bazową należy pomnożyć przez 1,07.
Cena bazowa bez VAT
Jeśli chcesz obliczyć cenę bazową bez VAT, podziel cenę całkowitą przez 1,19 dla standardowej stawki, lub przez 1,07 dla stawki obniżonej.
VAT a import i eksport
VAT od importu
W przypadku importu towarów do Niemiec z krajów Unii Europejskiej, VAT należy zapłacić w Niemczech według tamtejszej stawki. Jeśli nie jesteś zarejestrowany jako płatnik VAT, podatek zostanie naliczony zgodnie z lokalną stawką VAT kraju, w którym dokonano zakupu.
Gdy importujesz towary spoza UE, VAT nalicza się według stawki obowiązującej w Niemczech, tak jak w przypadku zakupu lokalnego.
VAT od eksportu
Eksportując towary do krajów UE, VAT zależy od tego, czy Twój klient jest zarejestrowany jako podatnik VAT, a także od charakteru eksportowanych towarów lub usług. W przypadku eksportu poza UE, zwykle obowiązuje zerowa stawka VAT, choć warto sprawdzić specyficzne przepisy obowiązujące w kraju docelowym.
Pamiętaj, że prowadząc międzynarodową działalność handlową, korzystne kursy wymiany walut są kluczowe. Dzięki usługom takim jak Wise, można uzyskać kurs wymiany bez ukrytych opłat, co pozwala na oszczędności podczas realizacji międzynarodowych transakcji.
