Firma w Niemczech – obniżenie podatku. Osoby prowadzące własną działalność gospodarczą lub pracujące jako freelancerzy w Niemczech, mają możliwość optymalizacji swojego obciążenia podatkowego przy składaniu rocznego zeznania. Choć wielu obawia się dodatkowych kosztów związanych z podatkami, istnieją legalne sposoby na ich redukcję.
Różnice między działalnością gospodarczą a pracą na własny rachunek
Przy zakładaniu działalności w Niemczech, kluczowe jest zrozumienie różnicy między prowadzeniem działalności gospodarczej a pracą na własny rachunek. Freelancerzy w Niemczech, czyli osoby wykonujące samodzielną pracę w branżach takich jak nauka, sztuka, pisarstwo, dydaktyka czy edukacja, różnią się od tych, którzy prowadzą działalność gospodarczą. Freelancerzy nie muszą rejestrować swojej działalności w urzędzie skarbowym, co wiąże się z mniejszymi formalnościami. Z kolei prowadzący działalność gospodarczą muszą zarejestrować firmę w odpowiednim urzędzie skarbowym w ciągu miesiąca od jej rozpoczęcia.
Rejestracja działalności i różnice w opodatkowaniu
Każdy rodzaj samozatrudnienia w Niemczech wymaga rejestracji, jednak zasady różnią się w zależności od rodzaju działalności. Osoby prowadzące działalność gospodarczą są zobowiązane do złożenia kwestionariusza rejestracji podatkowej drogą elektroniczną, po czym otrzymują numer podatkowy. Freelancerzy, w przeciwieństwie do przedsiębiorców, są zwolnieni z obowiązku płacenia podatku od działalności gospodarczej, jednakże muszą płacić podatek dochodowy i podatek obrotowy, o ile nie korzystają z przepisów dotyczących małych przedsiębiorstw.
Możliwości odliczeń kosztów w zeznaniu podatkowym
Zarówno przedsiębiorcy, jak i freelancerzy mogą obniżyć swoje zobowiązania podatkowe poprzez odliczenie kosztów bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością. Do typowych kosztów zaliczają się: wynagrodzenia, czynsz za lokal, zaliczki na podatek VAT, ubezpieczenie firmy oraz wydatki na sprzęt roboczy i szkolenia. Należy pamiętać, że niektóre koszty, jak np. zakup drogich maszyn, podlegają amortyzacji, co oznacza, że ich pełne odliczenie od podatku może być rozłożone na kilka lat.
Sprzęt niezbędny do prowadzenia działalności, jeśli jego użycie jest w co najmniej 90% związane z działalnością, może być w całości odliczony od podatku. Dotyczy to takich wydatków jak: meble biurowe, sprzęt elektroniczny czy odzież robocza. Od 2021 roku pełne odliczenie obejmuje również zakup sprzętu komputerowego i oprogramowania.
Podróże służbowe również mogą być w pełni odliczone od podatku, jeśli są odpowiednio udokumentowane. Można to zrobić na kilka sposobów, m.in. poprzez prowadzenie dziennika pokładowego, stosowanie zasady 1% w przypadku leasingu pojazdu lub korzystanie z ryczałtu kilometrowego, który wynosi 30 eurocentów za kilometr. Dla freelancerów korzystających z pojazdu zarówno prywatnie, jak i zawodowo, zaleca się prowadzenie dziennika pokładowego, aby precyzyjnie określić proporcje użytkowania pojazdu do celów zawodowych.
Osoby prowadzące działalność w domu mogą także odliczyć koszty związane z home office, o ile pomieszczenie jest wykorzystywane głównie do celów zawodowych. Wydatki, które mogą być odliczone, obejmują: czynsz, koszty energii elektrycznej i ogrzewania. Od 2023 roku, w ramach ryczałtu za pracę zdalną, można odliczyć 5 euro za każdy dzień pracy w domu, maksymalnie do 1260 euro rocznie.
Sposoby optymalizacji podatkowej dla freelancerów i przedsiębiorców
Istnieje kilka metod, które mogą pomóc freelancerom oraz przedsiębiorcom w Niemczech zredukować swoje obciążenie podatkowe.
Pełne odliczenie kosztów sprzętu komputerowego i oprogramowania
Freelancerzy oraz przedsiębiorcy mogą w całości odliczyć koszt zakupu sprzętu komputerowego i oprogramowania, co może znacząco obniżyć ich zobowiązania podatkowe.
Ulga inwestycyjna
Ulga inwestycyjna pozwala na odliczenie do 50% planowanych wydatków inwestycyjnych na dany rok podatkowy, co dotyczy ruchomych środków trwałych podlegających amortyzacji. Dzięki temu można obniżyć zobowiązania podatkowe bez natychmiastowego angażowania kapitału.
Zmiana formy prawnej
Zmiana formy prawnej firmy, np. przekształcenie spółki kapitałowej w spółkę osobową, może przynieść korzyści podatkowe. Takie przekształcenie może prowadzić do zwolnienia z obowiązków księgowych i uproszczenia procedur podatkowych, co może przynieść znaczne oszczędności.
Podsumowując, osoby prowadzące działalność gospodarczą lub pracujące jako freelancerzy w Niemczech, mają wiele możliwości na optymalizację swojego obciążenia podatkowego, co może przyczynić się do znacznych oszczędności. Warto zapoznać się z dostępnymi opcjami i skonsultować się z doradcą podatkowym, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi.
