Finanzamt to niemiecki odpowiednik urzędu skarbowego, którego kompetencje określane są na podstawie miejsca zameldowania podatnika. Osoby, które uzyskują dochody na terenie Niemiec, muszą złożyć deklarację podatkową w odpowiednim urzędzie skarbowym, zgodnie z określonymi terminami. Poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje na temat rozliczeń podatkowych w Niemczech.
Co to jest Finanzamt?
Finanzamt, czyli niemiecki urząd skarbowy, pełni funkcję organu odpowiedzialnego za zarządzanie podatkami i stanowi najniższą jednostkę administracji finansowej w Niemczech. W jego obowiązkach leży między innymi kontrola poprawności składanych deklaracji podatkowych, obliczanie i pobieranie podatku dochodowego oraz zarządzanie podatkiem od wartości dodanej (VAT). Urząd ten przyjmuje także roczne zeznania podatkowe, które są obowiązkowe dla wielu osób pracujących w Niemczech.
Jak skontaktować się z Finanzamt?
Istnieje kilka sposobów na skontaktowanie się z niemieckim urzędem skarbowym. Tradycyjne formy kontaktu, takie jak korespondencja pisemna, wizyty osobiste oraz rozmowy telefoniczne, są nadal powszechnie używane. Przy wyborze kontaktu pisemnego warto pamiętać o właściwym formularzu oraz dołączeniu wszystkich niezbędnych dokumentów. Numer telefonu do infolinii można znaleźć na oficjalnej stronie urzędu.
Coraz więcej spraw związanych z rozliczeniami podatkowymi można załatwić przez internet, co jest dużym ułatwieniem dla wielu podatników. Online można złożyć zeznanie podatkowe, sprawdzić stan konta podatkowego czy uzyskać odpowiedzi na pytania dotyczące swoich zobowiązań podatkowych.
Właściwy niemiecki urząd skarbowy
Wybór odpowiedniego urzędu skarbowego w Niemczech opiera się na aktualnym adresie zameldowania podatnika, pod warunkiem, że jest on zgodny z miejscem zamieszkania. Wyjątkiem są osoby zatrudnione w polskich firmach ogólnobudowlanych, dla których przypisane są konkretne urzędy, zależne od pierwszych liter nazwy przedsiębiorstwa.
Konsekwencje niedotrzymania terminu rozliczenia podatku
Jeśli uzyskiwałeś dochody w Niemczech, możesz być zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej. Niemiecki urząd skarbowy ma prawo wysłać wezwanie do rozliczenia podatku. W przypadku nieprzestrzegania tego obowiązku w wyznaczonym terminie, mogą zostać nałożone kary za każdy miesiąc opóźnienia. Ignorowanie powtórnych wezwań może skutkować wydaniem decyzji podatkowej szacunkowej, która nie uwzględnia ulg ani sytuacji małżeńskiej podatnika.
Roczne zeznanie podatkowe – kto jest zobowiązany do jego złożenia?
Wielu podatników uzyskuje zwrot podatku, dlatego zaleca się składanie deklaracji wszystkim osobom, które uzyskały dochody w Niemczech. Jednak w niektórych sytuacjach złożenie deklaracji jest obowiązkowe, na przykład gdy podatnik ma przyznany Steuerfreibetrag, posiada trzecią lub szóstą klasę podatkową, otrzymał dodatkowy dochód przekraczający 410 euro, lub jest emerytem bądź rencistą.
Rozliczenie podatku z zagranicy – na co zwrócić uwagę?
Jeżeli masz obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech, pamiętaj o terminowym składaniu deklaracji, aby uniknąć kar i odsetek za opóźnienia. W Niemczech istnieje kwota wolna od podatku, która w 2023 roku wynosiła 10 908 euro. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby oszacować możliwy zwrot podatku.
Rozliczenie podatku w kraju zamieszkania i na terytorium Niemiec – czy jest konieczne?
Polska podpisała umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, w tym z Niemcami. Dzięki temu można uniknąć płacenia podatku zarówno w kraju zamieszkania, jak i w Niemczech. Ważne jest ustalenie rezydencji podatkowej oraz wybór odpowiedniej metody unikania podwójnego opodatkowania.
Zaświadczenie podatkowe
Lohnsteuerbescheinigung to dokument potwierdzający zarobki uzyskane u danego pracodawcy w Niemczech, niezbędny do rozliczenia podatku dochodowego. Pracodawca ma obowiązek zgłosić te informacje do końca lutego kolejnego roku, co pozwala urzędowi skarbowemu na bieżąco monitorować zarobki wszystkich pracowników.
Jeśli pracowałeś w Niemczech w ciągu ostatnich czterech lat, warto zgłosić się do doradcy podatkowego, który pomoże w wyliczeniu zwrotu podatku oraz wyjaśni wszelkie zawiłości związane z niemieckim systemem podatkowym.
